Le rachat de trimestres : comment ça marche
Racheter des trimestres permet de réduire, voire d'annuler, une décote au régime général. Une décision qui se calcule, plus qu'elle ne se devine.
Le rachat de trimestres pour études ou années incomplètes repose sur trois étapes :
- Identifier les trimestres rachetables : années d'études supérieures sanctionnées par un diplôme, ou années où le salaire cotisé n'a pas suffi à valider 4 trimestres
- Choisir l'option de rachat :
taux seul(réduit uniquement la décote) outaux et durée d'assurance(réduit la décote et compte dans la durée d'assurance, plus coûteuse) - Calculer le coût, qui dépend de l'âge au moment du rachat, du revenu, et de l'option choisie
Combien coûte un trimestre racheté ?
Le coût d'un trimestre varie fortement selon l'âge (plus le rachat est tardif, plus il coûte cher), le revenu, et l'option retenue : de l'ordre de 1 000 à plus de 5 000 € par trimestre en option "taux et durée d'assurance". Les sommes versées sont déductibles du revenu imposable de l'année du rachat.
Le rachat est-il toujours rentable ?
Un rachat de trimestres a un coût immédiat et un bénéfice qui s'étale sur toute la durée de la retraite : sa rentabilité dépend de l'espérance de vie après le départ, de la tranche d'imposition au moment du rachat, et du nombre de trimestres réellement manquants. C'est une décision qui mérite un calcul précis plutôt qu'une estimation générale.